En las anteriores notas venimos hablando de la metodología que habría impuesto Omar Judis de utilizar binomios padre e hijos, comenzando por el suyo o los suyos, (porque no solo Enzo fue parte de este entramado) Enzo Gabriel, Natalia y Daniel Alejandro.
Asimismo, otro hecho notorio, es la compra de vehículos de alta gama con designaciones para manejar en favor de Omar Judis y Marcela Pobi, más allá de las gravosas transferencias y adquisición de propiedades. Tengamos en cuenta que esta causa da inicio en 2011, cuando los fondos que se evidencian, eran enormes.
ENZO GABRIEL JUDIS: Se le ha imputado el delito de lavado de activos, con las agravantes, por la habitualidad y además por ser miembro de una asociación o banda formada para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza y por su calidad de funcionario público, en concurso real con asociación ilícita, en su calidad de autor.
Al tiempo de brindar su declaración indagatoria, declara que: “Niego la organización criminal. Yo presidía en la Fundación, pero las decisiones las tomaba la Comisión Directiva. Además, había un equipo contable.
Trabajo desde los 20 años, soy docente y trabajo desde 2011 en la Universidad. Nunca obtuve el dinero de negocios ilícitos…”; asimismo, niega que entre años 2011/2017 haya “movido $ 34.000.000.”
Y al reproche del cobro de un cheque de la Fundación de $ 4.500.000 a través de la imputada ALMIRÓN, dice que “no por ese monto... se retiraba plata para gastos, que lo hacía el área contable.”; respecto de la constitución de plazos fijos, dice:
“Con mi sueldo, están declarados; bancarizados y en las DDJJ.”, y ante el interrogante acerca de si los montos se corresponden con el sueldo mensual como docente y secretario, dice no recordarlo y que debe haber constancias bancarias. “Aproximadamente, en el año 2014 debe haber sido unos $ 22.000”.
Que, continúa en su declaración exponiendo en relación con Fideicomiso Ganadero del Norte, Fundación UNCAUS, Fundación Sin Dolor y en especial dice “al Fideicomiso fui aportante en 2009 y Fundación UNCAUS fui presidente hasta el año 2016 y en cuanto a la función de la Fundación UNCAUS la función es coadyuvar al crecimiento de la Universidad y resolver diversas problemáticas (deportivas, mobiliario, sueldos).
Que, consultado sobre su relación con los coimputados Martínez, Klepacek, Nichiporuk, Jiménez y Rodríguez; dice que “eran contratados o becarios de la Fundación”; y respecto de la consorte de causa ALMIRON indica que era la Contadora de la Fundación; que podía ella retirar efectivo por medio de cobro de cheques; con la aprobación previa de la Comisión Directiva; a la par de decir que no conoce a Alejandro Ibañez; aunque sí a CARLOS IBAÑEZ por motivos políticos y en razón haber sido intendente. Que a TYMKIW lo conoce por tener una causa en común y porque “comparten abogado”.
Que, consultado por la Fundación, indica que él era el presidente y que firmaba los cheques junto al tesorero, previo a la autorización de la Comisión Directiva y que cuando había reunión se dejaba constancia en el libro de actas; que podría aportar los libros pero que no tiene idea de donde están porque dejó sus funciones en 2016; y que “la Fundación se financiaba con aportes y donaciones; esponsorización; aportantes, como ser la Lotería y que en un tiempo el mayor aportante fue la Universidad.”
Luego, el Sr. Fiscal le PREGUNTA ¿Qué relación tenían uds -la Fundación- además de recibir fondos con la Uncaus?; RESPONDE: Se colaboraba con los eventos deportivos, con lo cultural, con el arreglo de oficinas, se realizaban capacitaciones docentes, etc.;
PREGUNTA ¿por qué la universidad le daba fondos a la fundación para después la fundación darle fondos a la universidad? RESPONDE: a la Fundación le resulta más sencillo realizar ciertas tareas o actividades que a la UNCAUS.
PREGUNTA: La Fundación movió más de 10 millones de pesos, retiros en efectivos por cheques con su firma a través de personal becario, y; ¿no hay documentación respaldatoria? RESPONDE: Yo no autorizaba los pagos, lo hacía el Área Contable, ellos definían en qué forma se pagaba. Toda documentación quedó en la fundación.
PREGUNTA: ¿En el período que Usted estaba, los cheques eran direccionados a los empleados, los importes no superaban los 50.000; no existen libros de contabilidad, de actas, donde se haya discutido pago de sumas de dinero y necesidad de cheques, lo puede aportar? RESPONDE: No los tengo conmigo, tengo entendido además que hubo un robo y se robaron parte de la documentación, lo demás se entregó todo.
PREGUNTA: ¿No está documentado el destino del dinero? RESPUESTA: Los Rectores eran López y después Omar Judis.
PREGUNTA: -refiriéndose al requerimiento que le fuera leído- ¿Con relación a los inmuebles que les señalaron? RESPUESTA: Los dos primeros no son míos. Lo único que tengo es una casa, declarada, y un auto. No tengo otra propiedad. La de Corrientes y la de Resistencia me las donó mi padre hace 20 años.
PREGUNTA: ¿Participaron en el financiamiento de algún área de la UNCAUS? RESPUESTA: No recuerdo bien, no sé si fue durante mi gestión, creo que se compró un tomógrafo.
PREGUNTA: Relación con las personas mencionadas precedentemente; ¿Eran empleados en blanco? RESPUESTA: Eran empleados de la Fundación, algunos contratados y otros becados. Cobraban los cheques por aprobación de la Comisión Directiva y por decisión del área contable.
PREGUNTA: ¿No hay comprobantes de aportes de otras personas que no sean la Universidad? ¿Tiene para aportar? (CONTINÚA DICIENDO EL FISCAL) Muy pocas son las Fundaciones que reciben aportes sólo de la Universidad para después la Fundación darle el dinero a la Universidad. EL IMPUTADO Desconoce ese análisis.
PREGUNTA: ¿con qué mecanismo la UNCAUS aprobaba el envío de fondos? RESPUESTA: Habría que preguntarle a la Universidad.
PREGUNTA: ¿Daban recibo? RESPUESTA: Si.
PREGUNTA: ¿La universidad le daba recibo o factura a la Fundación por esos fondos? RESPUESTA. No, le devolvíamos fondos.
PREGUNTA: ¿Con qué fondos financiaban las obras en la Universidad?; ¿si el principal aportante era la UNCAUS, recibían comprobante de la UNCAUS?; ¿Porque no está en ningún lado? RESPUESTA: Todos los gastos tienen su comprobante, no se le daba plata, lo que se hacía era cooperar.
PREGUNTA. ¿Con los fondos que la Universidad le daba a uds? ¿Los fondos de la Fundación terminan en el retiro de dinero en efectivo con el cobro de los cheques, a donde iba ese dinero? No hay comprobante. RESPUESTA: Yo no autorizaba, lo hacía la Comisión
Directiva. Todo comprobante y todo balance están en la Fundación.
PREGUNTA: No existen justificativos suficientes que implique el movimiento de casi 10.000.000; usted dice parte iba a la Universidad, ¿no hay comprobantes? RESPUESTA: No dije eso, se hacían gastos dentro de la Fundación, está todo documentado. Todos los gastos de deportes, de viajes, viáticos, está todo documentado en los balances.
PREGUNTA: ¿Esos balances no tienen respaldo con documentación? RESPUESTA: Por supuesto
que está documentado.
PREGUNTA ¿Dónde están esos comprobantes? RESPUESTA: No sé, no estoy hace 5 años en la Fundación.
PREGUNTA: ¿Los más de 10.000.000 están documentados? RESPUESTA: Por supuesto que sí. Luego, en la Ampliación de la declaración indagatoria continúa el interrogatorio,
El Fiscal PREGUNTA sobre Fundación Sin Dolor; RESPUESTA: No recuerdo, creo que nunca se dispusieron fondos. Renuncié a los pocos meses.
PREGUNTA Sobre acreditaciones de aproximadamente $ 500.000, RESPONDE: no recuerdo, no formé más parte. No se hizo nada, no había fondos.
PREGUNTA: ¿Con Sang firmaron un comodato? RESPUESTA: No recuerdo, desconozco.
PREGUNTA ¿Donde funcionaba físicamente? RESPUESTA No había lugar.
PREGUNTA ¿Empleados? RESPUESTA: No tenía, al menos mientras estuve yo.
PREGUNTA sobre los convenios entre la Fundación UNCAUS y la firma Septiembre S.A. RESPONDE como secretario de la UNCAUS no firmé, como presidente de la Fundación sí, porque se contrataban servicios de empresas en forma tercerizada; por ejemplo, servicios médicos para los eventos deportivos.
PREGUNTA sobre la relación comercial entre Septiembre SA y Fundación Chaco Solidario, RESPONDE: no tengo idea.
PREGUNTA acerca de los “pedidos de inversión o los proyectos para pedir fondos a Nación” ¿Se firmaban convenios con las distintas áreas y Secretarías de la Nación? ¿El control de aplicación del dinero al proyecto que le daba la UNCAUS? RESPUESTA: Lo efectuaba la Comisión Directiva.
PREGUNTA: ¿Comprobantes de ello? RESPUESTA: Remite a lo contestado en la primera indagatoria. PREGUNTA ¿Sobre el pago de la Fundación UNCAUS a Proyecto Igualdad?
RESPUESTA: No recuerda, lo manejaba el contador. PREGUNTA ¿Cuándo actuó como secretario Académico de la UNCAUS? RESPUESTA: Año 2018.
PREGUNTA ¿Hay $ 9.400.000 aproximadamente durante ese período sin documentación respaldatoria? RESPUESTA Desconozco, la Secretaría no maneja dinero.
PREGUNTA ¿UME se delegó a la Fundación, y no hay convenios en los estados contables en 2017? RESPUESTA. No tengo idea, a eso lo manejaban los contadores. PREGUNTA ¿Por qué la UME se traspasó a la Fundación?
RESPUESTA Desconozco la razón. PREGUNTA ¿Por qué ceder la administración si tenía la misma CUIT que la UNCAUS la Fundación? RESPUESTA Desconozco.
PREGUNTA ¿Conoce el patrimonio/dinero con que contaba la UME? RESPUESTA. No lo sé. PREGUNTA ¿Todo pago (egreso) de la Fundación se encuentra documentado? RESPUESTA. Si.
PREGUNTA ¿Por qué la diferencia entre estados contables, con cifra por arriba de los $ 20.000.000 con lo informado por el banco por arriba de los $ 22.000.000? RESPUESTA. No puedo explicarlo. Quizás el contador pueda. La diferencia puede deberse a la retención de aportes o cargas sociales que se efectuaba a veces.
PREGUNTA ¿Con qué fondos formó el Fideicomiso Ganadero del Norte? RESPUESTA: con fondos propios, yo tenía otra actividad, y tenía dos becas otorgadas.
PREGUNTA ¿Tiene comprobantes de eso? RESPUESTA: No, no guardo papeles.
PREGUNTA: En los Estados contables de la UNCAUS no figura nada de eso. ¿Finalidad y réditos de ese fideicomiso? RESPUESTA Comprar un campo. No tuve réditos, se inundó y está lleno de agua.
PREGUNTA ¿Cómo ingresó a su cargo en la Fundación? RESPUESTA: Me designó el rector normalizador Ingeniero López.-
A ENZO GABRIEL JUDIS se le reprocha, haber puesto en circulación, administrar, vender y transferir, con habitualidad, integrando una organización criminal liderada por su padre OMAR VICENTE JUDIS, y en su rol como funcionario público, fondos de procedencia ilícita -a través de distintas personas físicas y jurídicas- realizando para ello los siguientes actos:
1.- Haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita a través de acreditaciones bancarias correspondientes al año 2011 la suma en pesos de $ 281.261, año 2012 la suma de pesos $ 777.003, en el 2013 el monto de $ 5.568.462, en el año 2014 la suma de $ 7.728.869, en el año 2015 la suma de $ 10.663.542, en el año 2016 el monto de $ 7.239.615 y en el año 2017 (parcial) la suma en pesos de $ 2.193.035.
2.- Haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante la adquisición de los siguientes inmuebles:
2.1.- Parcela 12, Resistencia, Chaco.
2.2.- Parcela 120 Poncho Verde, ciudad de Corrientes.
2.3.- Quebrachos 1235, Presidencia Roque Sáenz Peña, Chaco Circ. I, Secc. J, Qta. 96, Mza. 3, Pc. 1.
2.4.- Quebrachos 1236, Presidencia Roque Sáenz Peña, Chaco Circ. I, Secc. J, Qta. 96, Mza. 3, Pc. 2.
2.5.- Avda. Sarmiento 440, Resistencia, Chaco.
2.6.- Bolívar 1855, ciudad de Corrientes.
3.- Haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante operaciones de cambio de moneda extranjera, en el año 2011 la suma en pesos de $ 25.857, en el año 2014 la suma en pesos de $ 23.352, en el 2015 por el monto en pesos de $ 88.333, en el año 2016 la suma de $ 572.000 y en el año 2017 (parcial) la suma de $ 78.750.
4.- Haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo del cheque Nº 08605326 de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma de pesos $ 2.000.000.
5.- Junto a ANALÍA ANDREA ALMIRÓN (Contadora de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral y titular de una de sus cuentas) haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma total de pesos $ 4.512.458.
6.- Junto a MALENA MARILIN MARTÍNEZ haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma total de pesos $ 1.518.929,00.
7.- Junto a ROMINA GISELLE KLEPACEK haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma total de pesos $ 1.030.921,00.
8.- Junto a PEDRO HORACIO JIMÉNEZ haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral (por montos que no superaban los por la suma total de pesos $379.200,00.
9.- Junto a VANESA ANABELLA RODRÍGUEZ haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma total de pesos $351.919,00.
10.- Junto a KARINA EDITH NICHIPORUK haber puesto en circulación fondos de procedencia ilícita mediante el cobro en dinero efectivo de cheques de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral por la suma total de pesos $ 300.000,00.
Las evidencias hasta el presente colectadas permiten afirmar con el grado de presunción necesario del estadio de rito, que ENZO GABRIEL JUDIS -hijo del Rector Omar Vicente Judis-, y además funcionario de la Universidad Nacional de Chaco Austral desde 2011 en cargos de secretarias generales de dicha Universidad y desde 2012 presidente de la Fundación de la Universidad de Chaco Austral, ha realizado las acciones que se le reprochan.
Del resumen de las declaraciones juradas del Impuesto a las Ganancias, se desprende que para los únicos periodos fiscales respecto de los cuales se cuenta con información, el nombrado informó haber registrado los siguientes ingresos:
Respecto de las cuentas bancarias vinculadas a ENZO GABRIEL JUDIS en calidad de titular/firmante en el Banco Patagonia, Nuevo Banco del Chaco y Banco de la Nación Argentina (se corresponden con las cuentas de la Fundación UNCAUS); y una gran cantidad de depósitos a plazo fijo constituidos en la primera entidad mencionada desde 2010 hasta al menos 2016 (información obtenida de los informes de entidades bancarias y financieras -fs. 128, 198/235, 367/8- del expte nro. 145/2016 de la PIA, y de la UIF, a los cuales en algunos casos se habría acompañado detalle de movimientos, no sólo de las cuentas y depósitos a plazo mencionados sino también de tarjetas de crédito.
En lo relativo a bienes muebles registrables, se informó la adquisición de dos vehículos en la década del 2000, los cuales habrían sido enajenados en 2011 y 2012, respectivamente.
A su vez, para el periodo de interés, la AFIP informa la compra del automóvil Chevrolet Sedan 5 puertas CRUZE 1.8 LTZ, modelo 2012, dominio LWV585, celebrada el 30/10/2012, por el precio de $140.000 (el informe de la DNRPA obrante a fs. 371/3 del expte. PIA mencionado). Rodado que habría sido vendido el 5/10/2016.
Que en cuanto a su vinculación con bienes inmuebles, ENZO GABRIEL JUDIS declaró haber detentado la titularidad de los siguientes:
Que, de la información obtenida de la base escribanos, cabe remitirse a lo apuntado en el apartado anterior, donde se hizo referencia a la operación de compraventa del inmueble sito en Bolívar 1855 de la ciudad de Corrientes.
Es menester aclarar que en la estructura de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral se encuentran ENZO GABRIEL JUDIS como Fundador y Administrador de Clave Fiscal; SEBASTIÁN ESTEBAN PAKSVAN CUIT N° 23-25672709-9 como vicepresidente y las siguientes personas vinculadas a las cuentas bancarias de la Fundación de la Universidad Nacional del Chaco Austral: MARCELO JAVIER MARINICH, ANALÍA ANDREA ALMIRÓN; SANDRA ALINA BONDAR.
En cuanto a la Fundación de la Universidad Nacional del Chaco Austral, la investigación pudo determinar con grado presuntivo, que en octubre de 2012, fue conformada como parte de la estructura diseñada y puesta en marcha por OMAR VICENTE JUDIS para apropiarse de fondos de la Universidad Nacional del Chaco Austral.
Mediante la transferencia entre otros conceptos – de “Aporte Institucional”, para en apariencia dar cumplimiento a objetivos fundacionales, sin embargo todo indica que la Fundación de la Universidad también es/era un eslabón para el proceso de lavado de activos producto de los delitos precedentes que se tramita por la Causa N°2988/2016.
Se encuentra acreditado -en grado presuntivo- a través del informe enviado por el Nuevo Banco del Chaco que obra en caja Nº 12 Anexo IV (Bibliorato Nº 3 Cheques pagados por Caja) que mediante cheques emitidos por autoridades y autorizados de la Fundación de la Universidad Nacional Chaco Austral en la entidad Nuevo Banco de Chaco S.A, se realizaron numerosas extracciones de dinero en efectivo.
Estos cheques que permitían las extracciones en efectivo, eran cobrados por distintas personas, en distintos días o en distintas horas de un mismo día de un mismo mes y casi siempre en montos que no superaban los cincuenta mil pesos ($50.000).
Que la suma indicada, sería parte del ardid desplegado para concretar la maniobra delictiva, dado que las sumas no superiores a CINCUENTA MIL PESOS estarían fuera de la observación de la UIF y no son obligatorios los Reporte de Operaciones Sospechosas ROS sobre los mismos; salvo excepciones de cobro de cheques por las autoridades o autorizados de la Cuenta Bancaria de la Fundación que también extraían sumas en efectivo.
Es así, que en el marco de la Resolución N° 104/2016 de la Unidad de Información Financiera – UIF- que aprueba la actualización de montos a pesos doscientos sesenta mil ($ 260.000) para quienes realicen operaciones con sujetos obligados, se enumera las personas que realizaron extracciones en efectivo teniendo en cuenta el total de las extracciones registradas y la base establecida por dicha entidad de información financiera:
1.- Extracciones de fondos de cuentas de la Fundación de la Universidad Nacional del Chaco Austral: El 20 de noviembre de 2015, el imputado ENZO GABRIEL JUDIS a través de un cheque, firmado por el cómo titular de la Fundación y Marcelo Javier Marinich como tesorero, retira de la cuenta bancaria de la Fundación de la Universidad Nacional de Chaco Austral la suma en efectivo de pesos 2.000.000 cuya fotocopia se encuentra en la caja.
2.- Otras extracciones totales cobradas por caja del Nuevo Banco de Chaco. En detalle, la maniobra consistía en la extracción injustificada de dinero de las arcas de la Fundación, mediante el cobro de cheques comunes o de pago diferido.
Generalmente nominativos (a favor de persona determinada que las más recurrentes se encuentran imputadas por participación secundaria en la presente causa), asignados a la cuenta de la Fundación de la Universidad en el Nuevo Banco del Chaco S.A., Sucursal 01, de la ciudad de Presidencia Roque Sáenz Peña, librados por ENZO GABRIEL JUDIS en representación de la Fundación, a nombre de los imputados y pagaderos por caja en dicha entidad bancaria, en montos -generalmente- de cincuenta mil pesos ($50.000), pero que se realizaban en forma reiterada.
La finalidad no sería otra que la de evitar -a través de ellos- la identificación de su origen ilícito, disimulándolo, con la consecuencia posible de que el mismo adquiera apariencia de un origen lícito. A continuación, se expone detalle de monto totales de extracciones con la modalidad descripta, aportado por el MPF:
Que las inconsistencias fueron detectadas -entre otras- en la relación existente entre la UNCAUS y la Fundación UNCAUS, y a pesar de detentar el cargo de presidente de esta última, solo se remitió a los balances que precisamente eran inconsistentes (valga la redundancia); y respecto a la documentación, con total liviandad dice que “no guarda papeles”.
Por ello, teniendo en cuenta que existen gastos sin acreditación, pagos sin documentación, prestaciones de servicios sin respaldo, etc.; deja a entrever que jamás existieron.
En cuanto a la pretensión de diluir su responsabilidad indicando que todo gasto tenía la autorización de la Comisión Directiva, debemos remarcar que el encausado es quien presidía la Fundación, lo que le otorga el principal rol de conducción, sobre todo en cuestiones administrativas.
Además de la decisión política de realizar una determinada actividad, generar un determinado vínculo, etc.; y dentro de ese rol de administrador y ejecutor de la política trazada por la fundación se encuentra -al menos- el de otorgar recibos del dinero que ingresa a las arcas de la institución y de exigir comprobantes de los egreso.
La remisión a documentación que se le imputa y anuncia como inconsistente; ante las respuestas evasivas, dejan a entrever que los hechos imputados se encuentran comprobados.
Las evidencias demuestran que ENZO GABRIEL JUDIS -hijo del entonces rector-, era también una pieza fundamental en la asociación ilícita montada por OMAR VICENTE JUDIS para retirar en efectivo, el dinero que llegaba a la UNCAUS y era transferido a la Fundación UNCAUS; para luego de darle “liquidez”, incorporarlo en el sistema legal.-
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